关于2021年龙岩市永定区财政决算（草案）和
2022年上半年预算执行情况的报告
——2022年8月30日在龙岩市永定区第十八届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
龙岩市永定区财政局局长 林华珍
主任、各位副主任、各位委员：
根据《预算法》要求，受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2021年区本级决算（草案）和2022年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2021年决算情况（草案）
（一）一般公共预算收支决算
1.全区一般公共预算收入决算
（1）全区一般公共预算收入109989万元，完成预算的96.4%，比上年增长6.23%。主要收入项目具体完成情况如下：
——增值税30461万元，完成预算的94.75%。
——企业所得税15852万元，完成预算的107.11%。
——个人所得税4336万元，完成预算的103.24%。
——城市维护建设税3507万元，完成预算的106.27%。
——非税收入33365万元，完成预算的89.88%。
（2）上级补助收入182819万元，其中：返还性收入7817万元（含消费税返还2500万元、增值税基数返还2410万元、所得税基数返还2345万元、成品油税费改革税收返还562万元）；一般性转移支付收入143376万元；专项转移支付收入31626万元。
（3）上年结余15825万元。
（4）债务（转贷）收入42926万元。
（5）调入预算稳定调节基金853万元。
（6）调入资金40325万元。
2.一般公共预算支出决算
（1）一般公共预算支出280271万元，完成预算的83.81%，同比减少7.95%。
（2）体制上解支出11571万元，其中：原体制上解基数4759万元、增值税“五五分享”税收返还上解4870万元、设区市省级固定分成收入上解1942万元。
（3）专项上解7942万元，其中：专项上解省级支出2502万元（政法经费保障体制改革专项上解203万元、农村信用社企业所得税省级分成部分上解1726万元、上缴省级就业调剂金30万元、衔接推进乡村振兴补助资金上解207万元、可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款106万元、国防领域财政事权与支出责任划分改革支出基数上解260万元、税务部门经费支出基数上划-30万元），专项上解市级支出5440万元（中心城区周边乡镇垃圾运转经费433万元、城乡居民医疗救助县级配套资金370万元、城乡居民基本医疗保险县级配套资金4054万元、春节前重点人群新冠疫苗及接种费243万元、2021年4-10月新冠病毒疫苗及接种费321万元、2020-2021年市转贷地方政府债券利息656万元、棉花滩水电站增值税上解-708万元、扣回2016-2019年度环保监测津贴37万元、市级交通重点项目增值税上划71万元）
（4）债务还本支出38418万元。
（5）安排预算稳定调节基金394万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年，全区地方一般公共预算收入109989万元，加上地方政府一般债务转贷收入42926万元、上级补助收入182819万元、上年结余结转15825万元及从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算等调入41178万元，收入总量为392737万元。一般公共预算支出280271万元，加上补充预算稳定调节基金394万元、上解上级支出19513万元、债务还本支出38418万元，支出总量338596万元。收支总量相抵，结转下年支出54141万元。
4.区本级一般公共预算收支决算
2021年，全区收入总量392737万元。区本级支出总量318906万元（含区本级一般公共预算支出260581万元、上解支出19513万元、债务还本支出38418万元、补充预算稳定调节基金394万元），扣除乡镇转移支付补助支出19690万元，收支总量相抵，结转下年支出54141万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2021年，全区政府性基金预算收入77483万元，完成调整预算的111.4%。上级补助收入8749万元，上年结余6707万元，调入资金3841万元，专项债转贷收入104622万元，收入总量201402万元。全区政府性基金预算支出126328万元，完成调整预算的95.8%。调出资金39712万元，专项债还本支出29857万元，支出总量195897万元，收支相抵结转下年5505万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2021年区本级没有单列编制国有资本经营收支预算，其国有资本经营收支并入一般公共预算管理。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2021年，全区社会保险基金上年结余46826万元，社会保险基金收入52797万元，社会保险基金支出48803万元，当年收支结余3994万元，年终结余50820万元。
（五）经批准举借债务情况
经区十七届人大常委会第42次会议批准，2021年，省财政厅核定我区政府债务限额743823万元。截至2021年12月31日，全区政府债务余额为601111万元，控制在区人大常委会批准的限额内,比年初同口径政府债务余额522174万元增加78937万元。
（六）相关说明
1.自觉接受人大审查监督。认真落实区人大及其常委会的各项决议和审议意见，严格落实向区人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况、预算绩效管理情况等制度。认真组织实施建议提案办理工作，把办理建议提案作为推动财政改革、改进工作、提高科学理财水平的重要抓手，同财政业务紧密结合，积极主动谋划，加强与代表、委员沟通交流，全年共办理人大代表意见建议30件，办理质量不断提高。
2.区级预算调整情况。区十七届人大六次会议通过的2021年区级地方级财政收入预算114100万元，区本级财力预算167326万元，相应安排区级支出预算167326万元。在执行中，因短收和部分项目支出年初预算尚未安排或安排不足，人员和刚性支出需调整等。经区十七届人大常委会第42次会议批准，当年一般性转移支付补助增加以及2021年新增地方政府一般债券安排的支出9847万元，调入预算稳定调节基金余额853万元、调入资金增加12593万元用于弥补当年一般预算财力缺口，调整后区级支出预算为233581万元（含提前下达转移支付23483万元）。
3.上年结余结转资金及其使用情况。2021年终结余54141万元，实际使用上年结余15825万元，主要是用于拨付相关单位项目专款支出。
4.上级转移支付及专项补助情况。2021年，一般公共预算上级财政补助我区收入182819万元，比上年增加603万元，增长0.3%。其中：一般转移支付补助减少6900万元；专项转移支付收入增加7503万元。政府性基金补助收入8749万元，同比减少4938万元，主要是2020年抗疫特别国债为一次性补助。
5.对乡镇（街道）转移支付补助情况。2021年度转移支付补助乡镇（街道）支出19690万元。
6.深入推进政府信息公开。根据深化财税体制改革、实施公开透明的预算制度总体部署和政府信息公开条例以及《预算法》要求，2021年区本级决算、2022年区本级预算除涉密单位外，全部在本级人大批复后的时间内集中在政府门户网站公开。
7.预算绩效管理情况。2021年转发了财政部《项目支出绩效评价管理办法》，制订我区的《区级财政支出事前绩效评估管理办法》，初步建立分行业、分领域绩效指标体系。加强预算绩效全过程管理，实现绩效目标、绩效监控和绩效自评全覆盖。2020年完成绩效目标编报项目127个，涉及金额71298.45万元。加强绩效目标审核，建立健全绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复、同分开。绩效自评结果随部门决算公开，通过强化绩效自评和问题梳理，及时发现和解决资金管理使用中存在的问题，进一步压实部门主体责任。强化财政评价和绩效结果应用，组织对5个重点民生政策和重大项目开展绩效评价，涉及资金3967.64万元，绩效评价结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据，应用于2022年初预算编制（附件2绩效重点评价小结）。
8.预算周转金规模和使用情况。2021年区级预算周转金余额31万元，年内未使用。
9.预备费使用情况。2021年初安排预备费1600万元，年度调整预算时全部用于平衡预算。
10.本级预算稳定调节基金的规模和使用情况。年初区级预算稳定调节基金余额853万元，年度预算调整时调入853万元用于弥补一般预算支出缺口，年末补充后余额394万元。
11.区本级财政代管专户资金收支情况
（1）财政专户管理资金收支情况。2021年财政专户管理收入（教育收费，主要是高中阶段教育收费收入及电大教育收费收入）1154万元，上年结余1774万元，支出2515万元。年终结余413万元。
（2）代管资金收支情况。2021年代管资金土楼门票收入1688万元，加上年结余8万元，支出1671万元，年末结余25万元。代管资金收入缴入财政专户，财政部门根据实际需要报区政府审批后拨付，结余资金全部结转下年。
12.部门决算情况。2021年区级部门决算汇总收入346470万元，同比减少23111万元。部门决算汇总支出361521万元，同比减支17211万元，下降4.54%，下降原因主要是2021年度项目支出比上年减少。各部门严格执行“八项”规定，汇总“三公”经费支出1059万元，比上年同期增加支出323万元，其中：公务用车购置及运行维护费增加290万元（当年购置5辆公车），公务接待费增加33万元。
一般公共收支预算、政府性基金收支预算、社会保险基金收支预算数、决算数及其决算相关说明等决算草案，在提请区人大常委会审查批准之前，已经区审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。
二、2022年上半年执行情况
今年以来，财政部门认真贯彻落实区委、区政府各项决策部署，加强经济运行分析，努力发挥职能作用，财政收支平稳运行，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。
（一）财政收支情况
1.一般公共预算收支
上半年，全区一般公共预算总收入完成90877万元，扣除留抵退税因素后下降4.0%。其中，地方一般公共预算收入完成66491万元，扣除留抵退税因素后增长6.7%；上半年全区一般公共预算支出完成161886万元，同比增支24714万元，增长18.0%。其中：民生支出完成124558万元，占总支出的76.9%。
2.政府性基金收支
上半年，全区政府性基金收入8299万元，同比减收31380万元，下降79%；政府性基金支出107151万元，同比减支26067万元，下降19.6%。其中：国有土地出让权收入6893万元，同比减收31620万元，下降82%；国有土地出让权支出35161万元，同比减支25342万元，下降41.3%。
3.社会保险基金收支
社会保险基金收入完成32478万元，占计划的54.25%；社会保险基金支出完成26552万元，占计划的48.77%。
（二）执行主要特点
1.实现“双过半”，收入增长依赖非税收入，税性收入增收乏力。从收入趋势看，上半年全区财政收入增幅呈现“高开-低走-回升”趋势，1-3月增幅稳中有升，地方级收入增幅达10.1%；4-5月因留抵退税集中兑现，增幅由正转负，地方级收入降幅达3.4%；6月财政总收入下降4.1%，较1-5月收窄5.8个百分点。从收入结构看，1-6月一般公共预算总收入的税性比重分别为82.8%、75.7%、56.8%、62.2%、66.6%、63.1%，地方一般公共预算收入的税性比重分别为71.3%、62.3%、41.4%、47.2%、51.6%、47.9%，非税收入占比超过税性收入，财政收入质量有待提升。从收入进度看，1-6月一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入同口径分别完成年度预算的54.1%、59.6%，分别超序时进度4.1和9.6个百分点，顺利实现上半年财政收入“双过半”。
2.税源基础不牢，各项税种减收明显，二产、三产税收减半。上半年，全区地方税收收入29292万元（同口径34203万元），下降32%（同口径下降21%）。分税种看，我区主体税种增值税和企业所得税合计占地方级税收总额的57.7%（同口径63.8%），其中：增值税8684万元（同口径13595万元），同比下降43.7%（同口径下降13.6%）；企业所得税8216万元，同比下降26.9%。各项中小税种，仅资源税、印花税、环境保护税为正增长，其余税种均为负增长。受土地、房地产市场低迷影响,与其息息相关的土地增值税、耕地占用税、契税分别下降51.4%、67.6%、29%，降幅较为明显。分产业看，上半年二产税收26045万元，同比减收12907万元、下降49.6%，占总税收比重为46.7%；三产税收29441万元，同比减收15742万元、下降53.5%，占总税收比重为52.8%。分行业看，我区重点税源行业为制造业（10614万元、占比19%）、金融业（9473万元、占比17%）、采矿业（8453万元、占比15%）、信息技术服务业（7037万元、占比12.6%）、批发和零售业（6336万元、占比11.4%）、建筑业（4737万元、占比8.5%），六大行业税收占全区总税收的83.5%。在纳税额100万元以上行业中，仅农林牧渔业、批发和零售业、住宿和餐饮业、信息技术服务业、科学研究和技术服务业等5种行业为正增长，其余行业均为负增长。减收较大的行业主要有：制造业减收8286万元，下降78%；建筑业减收3712万元，下降78.3%；租赁和商务服务业减收3185万元，下降178.5%；交通运输、仓储和邮政业减收944万元，下降102%。
3.民生支出保障有力，财政支出进度加快。从支出进度看，上半年，全区一般公共预算支出161886万元，同比增支24714万元，增长18%，完成预算的72%，超序时进度22个百分点；从支出结构看，民生支出124558万元，占总支出的76.9%，其中：与民生直接相关的教育、社保和就业、卫生健康、住房保障、文体传媒等五类支出完成98478万元，同比增支19697万元，增长25%。与民生密切相关的科技、节能环保、城乡社区事务、农林水、交通运输、商业服务业、国土资源气象、粮油物资储备等八类支出完成26080万元，同比减支8204万元，下降24%；从支出科目看，增幅较大的科目主要有：公共安全增支2659万元，增长75%；文化旅游体育与传媒增支1346万元，增长157%；卫生健康增支5180万元，增长87%；社会保障和就业增支9762万元，增长35%；住房保障增支1271万元，增长81%。
（三）存在问题
1.传统产业增收乏力。当前我区经济处于转型发展时期，总体经济实力较弱，受减税降费、人口净流出等因素影响，传统行业缺乏税收增长点。一是水泥行业销售成本、开采成本、运输成本都较高，同时受销售价格回落、持续降雨等多因素影响减收；二是我区出台“永定区阶段性购房奖励措施”购房优惠政策后，房地产市场仍旧低迷，刚需群体较少，存量房难以消化影响减收；三是煤炭行业因高陂、小坑井煤矿停产，同时上半年持续降雨阶段性停止开采，产能短缺影响减收。
2.支柱产业结构单一。我区财政收入主要依靠资源支柱产业支撑，煤炭等资源产业从高峰期的税费收入15亿元以上，下降到2021的1.4亿元。近几年，矿业经济减收的缺口难以填补，我区产业资源依赖性强、结构不平衡问题是当前迫切需要解决的问题。据统计，全区123家规模以上工业企业中，非资源型规模以上企业为48家，仅占39%。
3.财源增长后劲不强。据统计，全区130个重点建设项目中，投资10亿元以上的产业项目仅国动通信产业基地建设等13个项目，具有区域经济支撑和带动作用较强的大项目不多。两大首位工业产业建材、数字经济受市场影响大，产业竞争力不强。旅游产业未能很好地带动永定经济的发展。高新技术企业较少，缺乏创新性人才，“产业兴区”发展瓶颈亟待突破。
4.收入质量下降明显。近两年，我区财政增收过度依赖总部经济和非税收入，但2022年以来，由于总部经济税收受政策影响，导致减收较大，且反拨奖励比例高，财政实际收入有限。同时非税收入来源逐渐枯竭，存量国有资源（资产）有限，资产处置进度难达预期，难以真正实现收入。非税收入与税性比是此增彼涨关系，上半年地方级收入的税性比重仅1-2月高于60%，3-6月均在52%及以下，其中：3月份税性比仅为41.4%，收入质量的下降容易引起财政部监管局的关注。
5.库款挤占问题突出。今年以来，我区国库资金保障水平较低，难以保障正常的支出。一是欠拨上级专款较大，主要集中在农林水、教育支出等领域方面，严重影响重点领域或者涉及牵头指标领域的项目无法在规定期限内完成；二是截止今年6月底，我区占压国库资金约7亿元，主要是当年财力不足和基金收入来源未实现，安排的支出没有来源又属于刚性支出造成的。
6.债务风险形势严峻。当前，我区正处于地方政府债券偿债高峰期，我区2022年政府债券还本付息56886万元，扣除再融资债券25109万元，仍需本级财力承担还本付息支出31777万元，占地方可用财力的16%，其中：2022年的7月、9月和11月分别到期本息为6819万元、6103万元、19598万元，债务风险防控形势较为严峻。随着再融资债券的滚雪球效应，中长期付息压力将逐渐加码，同时养老金缺口逐年加大，需由本级财政兜底，势必加剧国库资金的支付风险，容易导致系统性财政金融风险和政治信用风险。
三、2022年下半年工作措施
上半年受新一轮疫情、国际局势变化等因素影响，经济发展复杂性、不确定性因素增加，经济运行承受着增长回落的压力。但也应看到，经济稳定运行、长期发展向好的总体趋势没有发生改变。随着国内疫情逐步得到控制，特别是各部门不折不扣落实国务院扎实稳住经济一揽子政策措施效能得到逐步显现，市场经济韧性、活力和调整能力在增强，这将为财政平稳运行创造有利条件。总体看，随着增值税留抵退税政策在上半年的集中兑现，预计下半年对财政收入的影响将会减弱；加之上半年缓征税费也将于年底前陆续征缴入库，这些将对全年财政收入产生积极影响。
下一步，区财政部门将切实采取以下措施，扎实做好财政收入组织，强化财政政策和资金保障，努力实现全年收支目标，确保基层财政平稳运行。
（一）紧盯预期目标，切实抓好收入组织。督促各执收部门依法依规组织财政收入，积极盘活部门存量资金资产，严格落实地方财政收入虚假问题整治工作，切实提高财政收入质量。在此前提下，紧盯全年收入预期目标，协调税务等收入征收部门及时将上半年缓征税费征缴入库，重点抓好数字文化、指悦科技、数字游戏产业侵权维权、公安办理案件、矿山生态修复、资产（资源）处置等收入工作，推动财政收入项目清单化管理，坚持以月保季、以季保年，确保三季度及全年地方一般公共预算收入增幅达到预期目标。
（二）增强内需拉动，释放消费增长潜力。落实省、市关于促进消费持续恢复和提质扩容的部署要求，支持餐饮、住宿、零售、旅游等困难行业发展，促进商贸消费持续恢复回暖。围绕“全闽乐购·福见永定”主题，发挥消费券杠杆效应，积极推动企业、商家、银行、平台等各方共同打折让利，提升居民消费意愿，促进市场主体恢复。加快新型消费发展，持续推进网络消费，加快线上线下消费融合，鼓励发展新业态、新模式、新场景消费，促进定制、体验、智能、时尚等新型消费。
（三）突出预判统筹，开源节流弥补减收。通过扩大有效投资加强财源建设，依法盘活存量资金和盘活林业、水利等资产资源，切实弥补收入缺口。坚持党政机关过“紧日子”，调整优化财政支出结构、从严控制一般性支出和“三公”经费支出，依法依规强化财政资金统筹使用，发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用。
（四）落实直达机制，规范高效使用资金。推动部门发挥监管职责，进一步促进预算单位规范使用资金、及时导入惠企利民补助发放信息，确保财政资金直达机制落实到位。同时，加强资金分配、拨付、使用监管，盯紧资金去向和用途，对发现预算分配不及时、资金使用迟缓、挤占挪用等问题，及时提醒纠正，确保资金安全高效使用，进一步提升直达资金管理水平。
（五）加强库款监测，兜牢 “三保”底线。密切关注财力状况，强化库款监测预警，保持合理库款规模，保障“三保”底线不出问题。牢固树立“三保”与疫情防控及经济恢复并重的政策导向，结合自有财力，合理高效使用上级相关转移支付资金，按轻重缓急调拨财政资金，坚持“三保”支出特别是省定标准的“三保”支出在各类财政支出中的优先顺序，确保“三保”等重点民生政策落实到位。
以上报告，提请区人大常委会审议。
附件：2021年度永定区财政决算表及2022年1-6月收支情况表
