2026年8月26日，区审计局受区人民政府委托，向区第十八届人民代表大会常务委员会第四十三次会议作了《关于2025年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：
2025年，在区委、区政府的坚强领导下，区财政局及相关部门能认真贯彻落实区委、区政府各项决策部署，认真执行区十八届人大四次会议及人大常委会第三十三次会议通过的财政预算与预算调整，较好地完成年度既定目标，财政运行总体平稳。
——财政收入增长明显。2025年，区本级地方级一般公共预算收入11.90亿元，同比增长18%；同时，积极向上争取资金，拓宽财源渠道，全年共争取上级补助资金21.68亿元，有效保障了重点领域发展需要，区域经济发展总体平稳，综合实力进一步增强。
——持续保障改善民生。不断优化支出结构，加强统筹管理，支出重点向民生领域倾斜。2025年全区一般公共预算支出39亿元，其中民生保障资金支出29.54亿元，占比75.74%。
——防范化解财政风险。积极对接上级政策，用好债券资金，全年争取各类债券资金16.44亿元，其中首批土地储备专项债券2.73亿元，有效保障重点项目落地，争取补充政府性基金财力额度2.53亿元，规模列居全市第一；同时稳步化解存量债务，按计划消化暂付款。
——提升审计整改质效。进一步压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计机关督促检查责任，着力构建齐抓共管的整改工作格局。截至2026年6月底，2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计反映的128个问题，已完成整改105个，总体整改率82.03%（立行立改类问题整改率91.21%）；区直相关部门、乡镇（街道）通过归还原资金渠道、加快拨付进度、规范管理等措施，整改问题金额6,175.38 万元，推动被审计单位建章立制14项。审计查出问题整改落实情况总体良好。
一、区本级预算执行及决算草案审计情况
发现的主要问题：
（一）零基预算改革有待进一步加强。政府性基金预算编制不科学，预算调整幅度较大；国有资本经营预算编制未履行规定程序且预算执行中未依据国企实际经营情况进行预算调整；个别国有资产处置收入未按规定纳入一般公共预算核算；少计提教育资金和农田水利建设资金；部分单位预算支出经济分类科目混用。
（二）部分项目绩效管理不规范，评价结果失真。乡镇污水处理厂及配套管网工程等3个项目绩效目标设置不合理；省级财政林业专项资金等2个项目绩效评价结果与资金实际支出情况不符。
（三）上级专项资金和转移支付资金使用效益有待提高。部分重点领域预算执行率偏低，上级专项转移支付资金支出进度缓慢；个别项目前期工作不充分，导致资金无法及时发挥效益。
二、部门预算执行审计情况
组织开展了区发改局、市场监督管理局、水利水电工程移民发展中心等8个单位2025年度预算执行等情况审计。共发现问题18个，涉及问题金额3078.05万元。发现的主要问题：预算管理和资金拨付有待加强，国有资产管理不规范，银行账户与往来款项管理不严格，会计核算与支出管理不到位。
三、重点民生资金审计情况
组织开展了2024年乡村振兴示范创建资金管理使用及政策落实情况专项审计调查，涉及9个示范创建村37个示范创建项目。发现的主要问题：一是财政资金拨付进度较慢，截至审计日，区财政下拨资金占省、市下达资金的47.64%；二是项目业主单位资金结存较大，已拨付财政资金未能及时形成实物工作量。三是部分乡村振兴示范创建项目进度缓慢。全区9个村乡村振兴示范创建项目共37个，截至审计日项目完工率仅40.54%。
四、经济责任审计情况
（一）部门和乡镇主要领导干部经济责任审计情况
组织开展了区水利局、民政局、下洋镇、虎岗镇、大溪乡等单位主要领导干部进行了经济责任审计，重点审计贯彻落实上级政策与部门职责履行、财政收支与预算管理、政府采购与工程项目建设管理等方面情况，共发现问题46个，涉及问题金额437.48万元。发现的主要问题：“三重一大”制度执行不到位，工程项目管理及资金使用不规范，资产管理不到位，财务管理与费用支出管控不严，会计核算不规范，往来账款长期未清理。
（二）国有企业领导人员经济责任审计情况
组织开展了福建永定产业园区投资建设发展有限公司原总经理经济责任审计，重点审计贯彻落实上级政策、重大经济事项的决策、执行和效果、内控管理、企业财务收支等方面情况，发现问题16个，涉及问题金额4949.22万元。发现的主要问题：债权清收与资产盘活进展缓慢，融资成本管控不到位，财务核算及费用报销管理不到位，工程项目管理不规范。
五、国有资产管理审计情况
（一）国有企业资产管理审计情况
组织开展了福建客家土楼旅游发展有限公司2024年财务收支审计。发现问题29个，涉及问题金额12667.62万元。发现的主要问题：企业股份制改造不到位，企业盈利能力较差，企业债务负担沉重，会计信息不实，资产运营管理薄弱，财务内控与资金管理不严，工程建设管理不规范，财务核算及手续不规范，费用支出不合规。
（二）国有自然资源资产审计情况
1.组织开展了区水利局领导干部自然资源资产任中审计，发现的主要问题：电站退出补助申请手续不齐，水利图斑整改不到位，部分企业未按规定办理取水许可证，取水计量装置管理不到位，未依法足额收取水土保持补偿费，水资源费征收管理不到位，工程项目资金和建设管理不到位。
2.组织开展了虎岗镇领导干部自然资源资产离任审计，发现的主要问题：耕地开发与保护工作成果低，土地资源与林业保护监管不力。
六、政府投资建设项目审计情况
组织开展了永定区历史文化名镇建设项目建设情况审计，永定区医院门诊综合大楼项目和传染病房、医技楼及配套项目工程跟踪审计和培丰独立工矿区富岭矿周边生态修复一期工程竣工决算审计等三个项目。重点审计基本建设程序、竣工财务决算报告编制、建设资金收支等方面情况。共发现问题13个，涉及问题金额1007.69万元。发现的主要问题：项目建设管理不够规范，竣工财务决算报告编制不及时，合同及财务管理不够规范。
七、审计建议
（一）深化预算改革，强化刚性约束。推进预算管理制度改革，健全预算统筹衔接机制，提升收支测算精细化水平，严控预算调整。强化预算执行全流程监控，对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算实行闭环管控，确保资金运行安全规范。依托预算公开强化外部约束，维护人大批复预算法律效力，严禁随意调整预算指标，切实增强预算执行的严肃性和约束力。
（二）统筹财政资源，提升资金使用效益。建立存量沉淀资金盘活与年度预算安排联动机制，实现财政资金集约统筹配置。将绩效管理贯穿预算编制、执行、评价全过程，健全绩效评价结果与预算额度分配直接挂钩机制，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。加快推进项目实施进度，从源头化解资金滞留沉淀问题。持续严控一般性支出，压减非刚性、非急需项目开支，集中财力精准保障“三保”及重点发展领域资金需求，最大限度提升财政资金使用效益。
（三）夯实国资管理，筑牢风险底线。摸清资产底数，推行全口径动态监管，盘活低效存量，优化资本配置。聚焦投资决策、资产处置及对外担保等关键环节，建立健全风险评估与预警机制，细化审批权限与操作规范，确保国有企业稳健运行、国有资本安全可控。
（四）严明财经纪律，规范权力运行。坚持以财经法规制度为刚性底线，全面规范账户及往来资金管理，严禁违规挪用、出借财政资金，切实将权力运行置于制度约束的“笼子”之中。严格执行“三重一大”决策机制，推动决策、执行、监督闭环制衡，做到决策有据、执行有规、监督有力，以严明的财经纪律保障财政资金安全高效运行。
（五）强化投资监管，提高公共效益。严格执行基建法定审批流程，对立项、设计、招投标、施工、验收等各环节实施全链条闭环管理，坚决杜绝未批先建等违规行为。夯实项目前期论证，从源头规避投资浪费，从严把控概算、预算编审与工程结算审核。督促完工项目按期办理竣工决算，推动政府投资形成合规有效资产，充分发挥财政资金使用效能。
