2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，已经龙岩市永定区第十八届人民代表大会常务委员会第三十三次会议审议通过，具体情况如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

各有关部门严格执行区第十八届人大常委会第三十次会议相关审议意见，认真落实区政府关于审计整改工作部署，审计整改工作机制更加健全、成效更加明显。

（一）坚决扛起审计整改政治责任。深入贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，坚持将揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体谋划、同步推进。区委审计委员会明确要求，扎实做好审计监督“后半篇文章”，对审计发现问题实行清单管理、对账销号，推动普遍性、倾向性问题建章立制，严防问题反弹回潮。区政府高度重视审计整改工作，要求各相关单位切实提高政治站位，强化源头治理和系统施治，从严从实推动问题整改见底清零。

（二）严格履行整改督促检查职责。区审计局积极履行审计整改督促检查责任，对审计查出的问题按照立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型实事求是提出整改要求。全面梳理区本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，实行台账管理，逐项跟踪核实整改情况，重点审核整改结果的真实性和完整性，严格对账销号，确保整改质量。

（三）持续强化审计整改联动协同。推动审计监督与人大、纪检监察、巡视巡察等各类监督机制贯通协同，健全信息互通、线索移交、措施配合、成果共享等机制，不断提升整改合力。2025年区人大、纪委监委、审计局联合成立审计整改督查组，集中开展专项督查，有力推动审计查出问题整改落实到位、取得实效。

二、审计查出问题的整改情况

截至2025年10月底，《审计工作报告》反映的128个问题，已完成整改100个，总体整改率78.12%（立行立改类问题整改率90.11%）；区直相关部门、乡镇（街道）通过归还原资金渠道、加快拨付进度、规范管理等措施，整改问题金额6,163.22万元，追责问责19人，推动被审计单位建章立制14项，移送区纪委监委线索2条。

（一）区本级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

针对预算管理、财政统筹、转移支付及债务管理存在的问题，区财政局采取了措施进行整改：一是完成了项目绩效自评并规范预算编制，强化审核约束；二是出台国有资本经营收益收缴办法，加快上级专项资金支付并收回结余资金统筹；三是加快债券资金支出进度，推进专项债券项目资产登记工作。

（二）部门、单位预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

1.四个部门预算执行方面问题的整改情况。一是区文体旅游局及残疾人联合会已将应缴财政款及结余资金缴回区财政；二是区民政局已加强临时救助政策指导，省级奖补资金已全额拨付；三是各部门已完成往来账款清理、财务调整与资产盘活；四是区文体旅游局、残疾人联合会、信访局均已建立网络安全工作责任制和网络安全责任制考核制度。

2.五个单位财政收支方面问题的整改情况。一是区商务局、抚市镇已将结转结余资金上缴区财政；二是古竹乡已将滞留资金拨付到位，抚市镇已收回多发的种粮补贴；三是区商务局、古竹乡及抚市镇已加强经费管理；四是区应急管理局已规范物资管理并完善采购内控；五是区应急管理局与古竹乡已规范大额资金等重大事项集体决策程序；六是区应急管理局、商务局、古竹乡已完成固定资产的补登记；七是区商务局、应急局、古竹乡均已进一步加强财务核算并完善财务制度。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.永定区2023年度乡村振兴相关政策及资金审计查出问题的整改情况。一是区农业农村局已将滞留资金下拨乡镇，相关乡镇已加快资金拨付进度；二是相关乡镇已加强项目前置审核，资金监管不到位涉及的相关责任人员已被追责问责；三是实施单位正加快项目实施进度，部分项目已完工结算。

2.永定区2023-2024年度彩票公益金管理情况专项审计调查查出问题的整改情况。区财政局及相关单位已加快资金支出进度，8个中央专项彩票公益金项目已全面完工。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.国有企业资产管理审计查出问题的整改情况

一是关于会计信息不实问题。建投集团、原海发集团及鸿发煤炭公司通过调整资产与负债核算、核销或补登记相关资产、清理长期挂账、重新核算收入利润，并对多缴税款进行抵退等方式进行整改。二是关于资产管理不善问题。建投集团闲置资产通过收回土地、调整销售策略、加快产权登记及委托拍卖等方式推进处置；原海发集团下属公司已通过报废资产报批、长期挂账科目调整及存货账务处理等方式进行整改。三是关于资金管理有待加强问题。建投集团及原海发集团通过分类制定清收计划并通过发函、诉讼等方式加强应收账款催收，部分货款及租金已收回；土楼农业公司已通过组织专题学习、强化财务监管、签署合规承诺及追责问责等措施进行整改。四是关于债务风险突出，盈利能力不足问题。建投集团通过注入优质资产、盘活存量、争取财政支持等方式增强流动性，并积极推进债务化解；土楼农业公司通过建设标准化加工厂房、升级超市、拓宽销售渠道及降低费用等方式提升效益；原海发集团制定了担保管理办法，规范审批流程降低或有负债风险；鸿发煤炭公司已并入区矿业集团，通过优化人员结构控制成本。五是关于内部控制不健全，财务核算不规范问题。建投集团和原海发集团已增加内审人员、加强培训并制定年度审计计划；建投集团和土楼农业公司已完成银行账户清理、完善审批流程并核对银行存款账实，对财务核算方面问题，进行了账务更正及补齐凭证。

2.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。抚市镇通过纳入考核、加强巡查与治理，辖区水质已达标；环保督察件已销号；制定了畜禽养殖污染防治方案，落实镇村干部挂钩机制，推动养殖场改造；整治非法占用农田林地，完成违法图斑整改与复耕，建立常态化巡查机制；已追回被截留的林业补助资金并发放给村民。

（五）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况

1.永定区2023年为民办实事项目（城乡生活污水建设项目、城区老旧小区改造提升项目）跟踪审计查出问题的整改情况。区住建局及坎市镇已加强工程款管理，今后严格按合同约定支付；建投集团已加强招标法规学习；坎市镇已完成排水沟清理并加装盖板，水质监测显示下游水质有所改善，后续将加强日常巡查与管护。

2.永定区财政投资评审中心结算审核质量审计查出问题的整改情况。区财审中心对中介机构审核项目开展了质量抽查，并对相关项目进行了现场核实与资料更正；补充完善了结算审核所需的佐证材料；已追回2个项目多计的工程款；今后将进一步加强预算审核管理，严格规范预审工作。

三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

截至2025年10月底，有28个问题未整改到位，主要原因是:一是涉及综合财力方面问题的整改，由于财政收支矛盾突出，一时难以整改到位，如：暂付性款项规模大问题、上级专项资金支出进度较慢问题。二是涉及历史遗留问题的整改，需多方协调解决，如：国有企业资产管理审计涉及建投集团多个历史遗留问题，成因复杂，时间较长，需要多个部门共同梳理研究协调推进。三是个别被审计单位整改主体责任落实不到位，整改力度不足，整改工作推进缓慢，造成部分问题未及时完成整改。

对未完全整改到位的问题，区审计局将督促相关单位认真分析原因、制定后续整改计划，明确整改时限，持续抓好整改。