关于2020年龙岩市永定区财政决算（草案）和
2021年上半年预算执行情况的报告
——2021年8月26日在龙岩市永定区第十七届人民代表大会
常务委员会第39次会议上
龙岩市永定区财政局局长 林华珍
主任、各位副主任、各位委员：
根据《预算法》要求，受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2020年区本级决算（草案）和2021年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2020年永定区财政收支决算（草案）
（一）一般公共预算收支决算
1.全区一般公共预算收入决算
（1）全区一般公共预算收入103541万元，完成预算的93.5%，比上年下降4.7%。主要收入项目具体完成情况如下：
——增值税28924万元，完成预算的92.9%。
——企业所得税13319万元，完成预算的118.5%。
——个人所得税3746万元，完成预算的77.7%。
——城市维护建设税3316万元，完成预算的94.7%。
——非税收入33404万元，完成预算的95.1%。
（2）上级补助收入182216万元，其中：返还性收入7817万元（含消费税返还2500万元、增值税基数返还2410万元、所得税基数返还2345万元、成品油税费改革税收返还562万元）；一般性转移支付收入150276万元；专项转移支付收入24123万元。
（3）上年结余8081万元。
（4）债务（转贷）收入29213万元。
（5）调入预算稳定调节基金2244万元。
（6）调入资金42150万元(国有土地出让收入调入42142万元)。
2.一般公共预算支出决算
（1）一般公共预算支出302563万元，完成预算的95.03%，同比增长3.8%。
（2）体制上解支出10003万元，其中：原体制上解基数4759万元、增值税“五五分享”税收返还上解4870万元、设区市省级固定分成收入上解374万元。
（3）专项上解7733万元，其中：专项上解省级支出2783万元（政法经费保障体制改革专项上解203万元、农村信用社企业所得税省级分成部分上解1813万元、上缴省级就业调剂金20万元、精准扶贫资金上解217万元、精准扶贫医疗叠加保险资金上解104万元、可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款391万元、特定物资采购经费上解17万元、2020年美术馆和公共图书馆文化馆（站）免费开放补助资金结算48万元、2020年税务部门经费支出基数上划-30万元），专项上解龙岩市支出4950万元（中心城区周边乡镇垃圾运转经费483万元、2020年城乡居民医疗救助县级配套资金361万元、2020年城乡居民基本医疗保险县级配套资金3999万元、结算2019年城乡居民基本医疗保险县级上解资金-18万元、棉花滩水电站增值税上解18万元、扣回2016-2019年度环保监测津贴37万元、上划2019-2020年龙岩市森林消防龙岩大队、上杭大队经费70万元）
（4）债务还本支出30350万元。
（5）安排预算稳定调节基金853万元。
（6）调出资金118万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
2020年，全区地方一般公共预算收入103541万元，加上地方政府一般债务转贷收入29213万元、上级补助收入182216万元、上年结余结转8081万元及从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算等调入44394万元，收入总量为367445万元。一般公共预算支出302563万元，加上补充预算稳定调节基金853万元、上解上级支出17736万元、债务还本支出30350万元，调出资金118万元，支出总量351620万元。收支总量相抵，结转下年支出15825万元。
4.区本级一般公共预算收支决算
2020年，区本级一般公共预算收入103541万元，加上债务(转贷)收入29213万元、上级补助收入182216万元、调入预算稳定调节基金2244万元、调入资金42150万元、上年结转8081万元，收入总量367445万元。区本级一般公共预算支出282993万元，加上上解支出17736万元，调出资金118万元，债务还本支出30350万元，补充预算稳定调节基金853万元，补助乡镇支出19570万元，支出总量351620万元。收支总量相抵，结转下年支出15825万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2020年，全区政府性基金预算收入91716万元，完成调整预算的128%。上级补助收入13687万元，上年结余8116万元，调入资金2267万元，专项债转贷收入120100万元，收入总量235886万元。全区政府性基金预算支出185191万元，完成调整预算的96.5%。调出资金42142万元，专项债还本支出1816万元，上解上级支出30万元，支出总量229179万元，收支相抵结转下年6707万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2020年区本级没有单列编制国有资本经营收支预算，其国有资本经营收支并入一般公共预算管理。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2020年，全区社会保险基金上年结余39054万元，社会保险基金收入54367万元，社会保险基金支出46595万元，当年收支结余7772万元，年终结余46826万元。
（五）区本级政府债务限额和余额情况
经区十七届人大常委会第32次会议批准，2020年，全区政府债务限额644234万元。截至2020年12月31日，全区政府债务余额为522174万元，控制在区人大常委会批准的限额内,比年初同口径政府债务余额406177万元增加115998万元（新增地方政府债券133150万元）。
（六）相关说明
1.自觉接受人大审查监督。认真落实区人大及其常委会的各项决议和审议意见，严格落实向区人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况、预算绩效管理情况等制度。认真组织实施建议提案办理工作，把办理建议提案作为推动财政改革、改进工作、提高科学理财水平的重要抓手，同财政业务紧密结合，积极主动谋划，加强与代表、委员沟通交流，全年共办理人大代表意见建议16件，办理质量不断提高。
2.2020年区级预算调整情况。区十七届人大四次会议通过的2020年区级地方级财政收入预算110720万元，区本级财力预算157164万元，相应安排区级支出预算157164万元。在执行中，因短收和部分项目支出年初预算尚未安排或安排不足，人员和刚性支出需调整等。经区十七届人大常委会第32次会议批准，当年一般性转移支付补助增加以及2020年新增地方政府一般债券安排的支出14150万元，调入预算稳定调节基金余额2244万元、调入资金增加19383万元用于弥补当年一般预算财力缺口，调整后区级支出预算为239155万元（含提前下达转移支付33221万元）。
3.上年结余结转资金及其使用情况。2020年终结余15825万元，实际使用上年结余8081万元，主要是用于拨付相关单位项目专款支出。
4.上级转移支付及专项补助情况。2020年，一般公共预算上级财政补助我区收入182216万元，比上年增加16839万元，增长10.2%。其中：一般转移支付补助增加19600万元；专项转移支付收入减少2761万元。政府性基金补助收入13687万元，其中：抗疫特别国债7802万元，同比增加7625万元。
5.对乡镇（街道）转移支付补助情况。2020年度转移支付补助乡镇（街道）支出19570万元。
6.深入推进政府信息公开。根据深化财税体制改革、实施公开透明的预算制度总体部署和政府信息公开条例以及《预算法》要求，2019年区本级决算、2020年区本级预算除涉密单位外，全部在本级人大批复后的时间内集中在政府门户网站公开。
7.预算周转金规模和使用情况。2020年区级预算周转金余额31万元，年内未使用。
8.预备费使用情况。2020年初安排预备费1600万元，年度调整预算时全部用于平衡预算。
9.本级预算稳定调节基金的规模和使用情况。年初区级预算稳定调节基金余额2244万元，年度预算调整时调入2244万元用于弥补一般预算支出缺口，年末补充后余额853万元。
10.区本级财政代管专户资金收支情况
（1）财政专户管理资金收支情况。2020年财政专户管理资金收入（主要是教育系统收费）2026万元，上年结余1479万元，财政专户管理资金支出1731万元，收支相抵，年终结余1774万元。
（2）代管资金收支情况。2020年代管资金收入（非教育系统收入）1370万元，加上上年结余1857万元，支出1522万元，年末结余1705万元。收入的主要项目是：永定区土楼旅游发展公司门票收入1705万元。代管资金收入缴入财政专户，财政部门根据实际需要报区政府审批后拨付，结余资金全部结转下年。
11.部门决算情况。2020年区级部门决算汇总收入369581万元，同比减少73773万元。部门决算汇总支出378732万元，同比减支74793万元，下降16.5%，下降原因主要是2020年度非预算单位代列支出按新口径不纳入部门决算支出。各部门严格执行“八项规定”，汇总“三公”经费支出736万元，比上年同期减少支出931万元，其中：因公出国（境）费减少24万元，公务用车购置及运行维护费减少358万元，公务接待费减少549万元。
一般公共预算、政府性基金、社会保险基金收支预算数、决算数及其决算相关说明等决算草案，在提请区人大常委会审查批准之前，已经区审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。
二、2021年上半年财政预算执行情况
今年以来，财政部门认真贯彻落实区委、区政府各项决策部署，加强经济运行分析，努力发挥职能作用，财政收支平稳运行，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。
（一）财政收支情况
1.一般公共预算收支
上半年，全区一般公共预算总收入累计完成104338万元，同比增收24456万元，增长30.6%，其中：税收收入80581万元，占77.2%；非税收入23757万元，占22.8%。地方级收入累计完成66595万元，同比增收18077万元，增长37.3%，其中：税收收入42838万元，占64.3%；非税收入占35.7%。全区一般公共预算支出137173万元，增长0.95 %，其中：民生支出113065万元，占比82.4%。
2.政府性基金收支
上半年，全区政府性基金收入39679万元，增长183%，其中：土地类政府性基金收入38513万元，占97%。政府性基金支出133218万元，下降7.6%。
3.社会保险基金收支
社会保险基金收入完成24686万元，占计划的40.1%；社会保险基金支出完成24991万元，占计划的42.4%。
（二）预算执行主要特点
1.财政收入实现“双过半”
上半年，我区企业效益持续改善、总部平台经济税收贡献和非税收入等一次性收入增收带动，全区一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别完成年初预算的58.9%和58.4%，实现“双过半”预期目标。从增幅看，一般公共预算总收入增长30.6%，地方一般公共预算收入增长37.3%，均实现两位数增长；从进度看，总收入和地方级收入进度超序时1个月以上，分别增长8.9个百分点和8.4个百分点。
2.三产税收增长明显
随着供给侧改革的深入推进和服务新业态新模式的深入探索，供给体系质量和效率不断提高，第三产业发展推动税收稳步较快增长，税收累计完成45183万元，增长39%，对税收增收贡献达到53.6%,三产总量和增幅均超过二产。一是新产业新业态相关行业表现亮眼。如科学研究和技术服务业完成1729万元，增长221%；公共管理、社会保障和社会组织业完成2155万元，增长90.5%；居民服务、修理和其他服务业完成1094万元，增长461%。二是传统三产行业复苏强劲。房地产业、租赁和商务服务业、批发零售业三项累计完成18125万元，分别增长22.6%、26.4%、42.5%。
3.数字经济贡献有力
今年以来，我区加强对总部企业履约保障的管理，财政及时足额兑现相关奖励，促进财源集聚，确保总部企业引得进、留得住，不断做大做强。上半年总部经济税收完成12630万元，同比增收6630万元，增长110%。
（三）存在的困难问题
1.增收基础不牢固。当前，我区正处于经济转型发展期，税收仍以煤炭、水泥、金融和电力等传统产业为主，一是税收缺乏增长支撑。受减税降费、煤炭政策性关闭、人口净流出等因素影响，传统行业挖潜增收空间十分有限，缺乏税收增长点；二是非税收入来源逐渐萎缩。我区存量国有资源（资产）有限，且受市场环境影响，资产处置收入难达预期，影响全年收入的完成。预计下半年我区财政收入增长态势难以持续，影响全年收入目标的完成。
2.库款保障倍数低。因一般公共预算财力缺口、政府性基金的超支和偿还地方债等多重因素，导致我区库款持续处于低位，6月末我区库款余额不足1.2亿元，与上半年的月均支出水平5.6亿元存在4.4亿元差距，库款保障倍数（库款余额/月均支出）仅为0.21，低于财政部库款保障水平要求的0.3倍。预计下半年支出压力更大，如政府性基金收入无法实现年度预期目标，库款将持续处于低位。
3.政府债务负担重。自2020年开始，我区地方政府债务进入偿债高峰期， 2021年到期地方政府债券还本68253万元，扣除省厅下达的70%再融资债券47776万元，本级需筹措还本支出20477万元，加上本年利息支出17872万元，当年还本付息合计38349万元，沉重的债务负担已经影响到正常“三保”运转。
三、2021年下半年财政主要工作措施
（一）培植财源确保财政增收
一是加强总部经济服务水平。加大招商引资力度，用好用足省、市已出台的总部经济财税政策，提升金财筹控、指悦科技等重点总部经济服务水平。以“数字福建”发展为契机，加快推动文秀数字游戏产业园建设，用好“互联网龙岩军团”资源，加快中国土楼云谷建设，引导美团等企业回乡设立运营中心、呼叫中心，大力发展大数据、云计算、人工智能、互联网科技及信息装备为代表数字产业。二是加快土地出让进度。充分挖掘增收潜力，清理排查闲置土地、存量土地、批而未挂等地块，做好金丰酒厂片区、书院片区等地块出让；积极推进城乡建设用地土地增减挂钩工作，实现土地出让、转让收入实现收入。三是培育建材税源增长点。永定石材产业园区已有一定规模，各相关部门应加快推进“永定红”石材循环经济产业园的壮大发展实现收入。同时，积极推动华润水泥二期、樟坑水泥项目和资源循环利用项目落地，培育成为永定新的税源增长点。
（二）盘活存量资金资产
按照上级盘活财政存量资金的相关要求，及时清理收回单位部门结余资金和连续两年未使用完的结转资金，统筹用于保障区重点民生项目支出。多渠道盘活变现存量资产，重点处置东市场、寨下经适房等政府房产，加快坎市罗星坝存量房产以及下坑安置房、南门街2号地块车位等资产房产；加快推进煤炭行业相关资产和区政府驻外资产处置；加快实施城市规划区内土地和房屋登记历史遗留问题不动产办证政策，补缴土地出让金和相关税费收入。
（三）坚持过“紧日子”要求
认真贯彻党中央、国务院厉行节约的部署要求，将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，按照只减不增的原则安排“三公”经费预算，从严从紧控制区级部门一般性支出和“三公”经费预算。进一步理顺经费渠道，属于经常性公用经费性质的支出不得在专项支出中重复编报。严格执行会议费、培训费、差旅费等经费管理办法，严控办公设备购置、信息化平台建设、车辆报废更新和房屋修建等，加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，不得安排无实质内容的公务活动。
以上报告，提请区人大常委会审议。
